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    我國商業保理的分類

    來源:網絡  作者:未知  時間:2017-09-23

      摘要:商業保理是一整套基于保理商和供應商之間所簽訂的保理合同的金融方案,包括融資、信用風險管理、應收賬款管理和催收服務。保理商根據保理合同受讓供應商的應收賬款并且代替采購商付款。如果采購商無法付款,保理商則付款給供應商。

      目前我國商業保理按照業務模式主要分為以下四大類:

      1、明保理與暗保理

      按是否將保理業務(即債權轉讓)通知債務人來進行劃分,保理可以分為明保理暗保理

      暗保理即賣方(即保理合同的融資方,債權轉讓方,是產生債權債務關系的基礎合同,即原合同履行后的債權人)為了避免讓對方(債務人)知道自己因流動資金不足而轉讓應收賬款(債權)或者其他款項,不將保理商的參與通知給債務人,貨款到期時仍由賣方(債權人)出面催款,在債務人將應收債款償還賣方(債權人)后,再由賣方(債權人)向保理商償還融資款。

      而明保理與則與其相反,債權人在一開始即將債權轉讓的事實通知債務人,由債務人直接向保理商償還融資款。

      2、有追索權的保理與無追索權的保理

      根據保理商是否保留追索權分為有追索權保理無追索權保理

      有追索權的保理是保理商買入賣方應收賬款后,如債務人到期不償付或未足額償付,使保理商在到期日未能收回融資款,賣方將承擔無條件回購該未償應收賬款部分責任的保理。在有追索權的保理業務中,盡管應收賬款已經轉讓給了保理商,但是信用風險仍然由賣方承擔,無論債務人因何原因不能支付,保理商都有權向賣方追索未償部分款項。

      無追索權的保理與有追索權的保理則相反,債務人不能到期支付款項的風險由保理商自行承擔,無權向賣方追償。

      3、池保理與定保理

      根據賣方是否可以使用應收賬款的回款資金,即重復融資,保理業務還可以分為池保理定保理

      池保理是指應收賬款回款時,在滿足“應收賬款池內的有效應收賬款余額×融資比例+保理保證金賬戶余額≥融資余額”的條件下,允許賣方使用應收賬款回款資金的業務模式。池保理一般適用于擁有穩定應收賬款的賣方。

      而定保理則指一次性的應收賬款轉讓融資并成功回款之后,保理業務即告終止的業務模式。

      4、再保理

      再保理是目前我國商業保理公司與銀行進行合作而普遍開展的模式,即商業保理公司將其受讓的應收賬款再轉讓給銀行,以獲得銀行融資,或者獲取中間手續費的業務操作模式。


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